Siirry pääsisältöön

Miten ResQ-palvelu toimii arvonlisäverollisesta näkökulmasta?

Päivitetty tällä viikolla

🇫🇮

Tämä artikkeli käsittelee arvonlisäveroa ja sitä koskevia käytänteitä Suomessa.

Mikä on ResQ-palvelun ALV?

ResQ Club Oy kuuluu Suomen yleisen arvonlisäverokannan pariin, jossa palveluihin ja tavaroihin sovelletaan 25,5 prosentin (%) arvonlisäveroa. Tämä tarkoittaa sitä, että me maksamme myynneistä saamastamme komissiosta 25,5 % ALV:ia riippumatta siitä, minkä tuotteiden myynnistä komissio on meille tullut.

Teidän yrityksenne soveltamaan arvonlisäverokantaan puolestaan vaikuttaa se, mitä hävikkituotteita myytte ResQ:ssa. Löydät kategoriakohtaiset ALV-kannat oheisesta taulukosta.

Tuoteryhmä

ALV-kanta

Ei-syötävät tuotteet (esim. kodintavara, kosmetiikka...)

25,5 %

Elintarvikkeet, ravintola- ja ateriapalvelut, lemmikkien ruoka, vitamiinit ja luontaistuotteet, syötävät kasvit ja kukat (esim. yrtit tai marja-amppelit)

14 %

Voit halutessasi laskea ALV-osuudet myös suoraan ALV-laskurilla.

💡 Esimerkki: Asiakkaan ResQ:sta ostaman ruoka-annoksen ALV

  1. Liisa ostaa yhden hävikkiruoka-tarjouksen Pasta & Pizza -ravintolasta ResQ-palvelun kautta hintaan 10 €.

  2. ResQ-palvelun lähettämä kuitti kertoo Liisalle, että Pasta & Pizzan tarjoukseen sovelletaan Suomessa alennettua 14 % verokantaa.

  3. Liisa maksaa tarjouksesta 10 €, joka sisältää 14 % ALV:n. Toisin sanoen, Pasta & Pizza -ravintolan veroton myynti on tässä tapauksessa 8,77 € (10 € / (100 % + 14 %).

  4. Pasta & Pizza maksaa ResQ Club Oy:lle ResQ-palvelun käytöstä komission. Tämä 25 % komissio palvelun kautta tehdystä verottomasta myynnistä on tässä tapauksessa 2,19 € (8,77 € * 25 %).
    ​

  5. ResQ-komissioon (2,19 €) lisätään 25,5 % yleisen verokannan mukainen ALV. Näin Liisan ostos tuo ResQ Club Oy:lle alvillista myyntiä 2,75 € (2,19 € * (100 % + 25,5 %)).
    ​

Onko ALV vähennyskelpoista?


Kyllä on, ALV:it ovat vähennettävissä yrityksesi verotuksessa. Vähennettävät ALV:t ilmoitetaan OmaVero-palvelussa.

Miten vältymme tuplaverotukselta?

Tuplaverotus vältetään edellä mainitulla ALV-vähennyksellä.

Tiivistettynä: vältätte tuplaverotuksen, kun vähennätte ResQ-komission veron (25,5 %)* määrän omassa verotuksessanne!
​
​Esimerkki löytyy alta! ⤵️

  1. Liisa ostaa ResQ:n kautta 10 € ruoka-annoksen, josta hän maksaa 1,23 € ALVia (14 % ALV-kanta). Ruoka-annoksen myyjänä Pasta & Pizza maksaa Suomen verottajalle.

  2. Pasta & Pizza maksaa ResQ Club Oy:lle komission, jonka ALV-osuus on 25,5 %, eli 0,56 €.

    1. ResQ Club Oy maksaa kyseisen ALV:n Suomen verottajalle, joten tuplaverotuksen välttämiseksi, Pasta & Pizza vähentää 25,5 % ALV:n omassa arvonlisäverotuksessaan.

Miten ALV on käsitelty tilityksissämme? Tuleeko se eroteltuna tilitysraportissa?


Lähetämme myyntiä seuraavan kuun alussa teille tilitysraportin, jossa on ALV-osuudet eriteltynä. Tarkka erittely löytyy myös profiilinne tilastoissa.

Tältä näyttäisi Pasta & Pizza -ravintolan tilitysraportti aiemmissa esimerkeissä mainitulle 10 € ruoka-annokselle.

Raportti siis erittelee

  1. Edellisen kuukauden kokonaismyynnin (10 €) sekä verottoman myynnin (8,77 €)

  2. Toimipaikan ALV-osuuden myynnistä (1,23 €)

  3. ResQ:n verottoman komission (2,19 €) ja ALV-osuuden määrän (0,56 €) erikseen.

  4. Lopputuloksena Pasta & Pizzalle tilitettävä summa Liisan ostoksesta on 7,25 €, josta 0,56 € on vähennyskelpoista.

💡 Esimerkki: Tilitysraportti


Tässä näet esimerkin tilitysraportista, jonka toimipaikkanne saa kuukausittaisista myynneistään ResQ:ssa.

Kannattaa tutustua myös yllä olevaan ohjeistukseen raportin sisällöstä ja erittelyistä!
​

❗️ Huomioithan, että alla olevassa esimerkkiraportissa Suomen yleisenä arvonlisäverokantana on vielä 24 %. Yleinen arvonlisävero on noussut 1.9.2024 alkaen 25,5 %:iin.

Arvonlisäverotonta myyntiä harjoittava yleishyödyllinen yhdistys


Lähtökohtaisesti kaikki yritykset ovat Suomessa arvonlisäverovelvollisia, mutta poikkeuksiakin löytyy. Jos kuulut tähän poikkeukseen, voit ilmoittaa meille sähköpostitse osoitteeseen info@resq-club.com tai soittamalla toimipaikkojen palvelunumeroon +358 9 424 552 93, niin olemme avuksesi!

Normaalisti tarjousten hinnat Suomessa sisältävät 14 % ALV:n, joka muutetaan tällaisten yhdistysten tapauksissa 0 % ALV:iksi.

Myös asiakkaan kuitti sisältää normaalitilanteessa 14 % ALV:n, jolloin myös kuitti räätälöidään oikeiden ALV-tietojen mukaiseksi ResQ-asiakkaille.

ResQ-kumppaneiden ALV eri maissa


Palvelumme toimii useassa eri maassa. ResQ:ssa myyville toimipaikoille sovelletaan sen maan ALV-kantaa ja -käytänteitä, jossa toimipaikka sijaitsee ja jossa se tarjoaa tuotteita myyntiin.

  • Suomi: Toimipaikat maksavat tuoteryhmästä riippuen 14 % tai 25,5 % ALV.

    • ResQ Club Oy:n komission ALV on 25,5 %.​

  • Ruotsi: Toimipaikat maksavat tuoteryhmästä riippuen 12 % tai 25 % ALV.

    • ResQ Club Ab:n komission ALV on 25 %.

  • Saksa: Toimipaikat maksavat 7 % ALV.

    • ResQ Club Oy:n komission ALV on 0 %.
      ​

  • Viro: Toimipaikat maksavat 24 % ALV.

    • ResQ Club Oy:n komission ALV on 0 %.

Lähteet

Aiheeseen liittyvät artikkelit
Miksi meidän kannattaisi käyttää ResQ Clubia?
Ruokaturvallisuus ResQ:ssa
Mitä voin myydä ResQ Clubissa?
Miten ResQ-myyntien tilitykset toimivat?
Onko kaikki ResQ:ssa myytävä ruoka hävikkiä?
Vastasiko tämä kysymykseesi?